金融机构识别、核实客户的受益所有人时，存在下列特定情形的，应当采取相应加强措施：（一）存在特定风险，如客户或者交易来自高风险国家或者地区；（二）客户所有权或者控制权结构复杂，如所有权结构涉及境外持股且无法核实登记注册信息，存在循环嵌套、交叉持股，存在协议控制、代持；（三）客户所有权或者控制权出现异常变化，如客户频繁更换法定代表人、高级管理人员、受益所有人，且无合理理由；（四）先前获得的受益所有人信息真实性、可靠性存疑的；（五）有合理理由怀疑客户及其交易涉嫌洗钱的。存在上述特定情形时，应当根据情形采取相匹配的以下一种或者多种加强措施：（一）进一步获取受益所有人更为全面的身份信息；（二）通过额外的独立、可靠信息进一步验证客户的所有权和控制权情况；（三）要求补充提供相关证明资料，如代持协议；（四）回访客户，必要时对客户进行实地走访；（五）加强客户交易监测；（六）采取更严格的识别标准，如将股权、股份、合伙权益识别标准的阈值设为10%；（七）提高对客户及其受益所有人信息审核和更新的频率；（八）与客户建立、维持业务关系，或者为客户办理业务，需要获得高级管理层的批准。